Con Provvedimento n. 2011/185905 del 29 dicembre 2011, Agenzia delle Entrate ha reso attuativo l’obbligo di segnalazione verso l’Agenzia, delle operazioni superiori ai 3000 Euro effettuate mediante carta di credito o debito.

Sono coinvolti nella segnalazione tutti gli operatori finanziari che gestiscono carte di credito o di debito.

La comunicazione deve essere effettuata telematicamente entro il 30 aprile 2012 all’Anagrafe tributaria - secondo il tracciato record allegato al provvedimento – per le operazioni rilevate dal 6 luglio al 31 dicembre 2011. A regime, dunque per le operazioni dal 2012, l’obbligo avrà scadenza annuale, entro il 30 aprile dell’anno successivo a quello di riferimento.

Oltre ai dati consueti, andranno comunicati anche:

• il numero di codice fiscale dei soggetti associati con i quali si è stipulato un contratto di installazione ed utilizzo dei dispositivi POS (Point of sale), comprese le eventuali cessazioni, con la specifica evidenza del codice identificativo di ciascun terminale;
• entro il termine del 30 aprile di ogni anno, le modifiche intervenute in una delle informazioni indicate al punto precedente, comprese le cessazioni.